发布时间:2025-01-10 热度:
跨年发票怎么处理?会计&税务这样做才不
跨年发票怎么处理?会计&税务这样做才不踩坑!
最近很多小伙伴都在问:今年的发票明年还能用吗?有没有隐患?
这是每年年底老板和财务都头疼的问题,今天就来帮大家理清思路,快速搞懂!
两种跨年发票情况:
1⃣ 隔年发票:业务和付款都发生在2024年,但发票开具时间是2025年。
2⃣ 当年未报销发票:发票在2024年开具,但未及时在2024年做账,而是在2025年处理。
✅ 隔年发票处理 会计:按照权责发生制,2024年的费用即使没有发票,也应直接计入2024年的账务。发票只是原始凭证,不影响当期费用确认。
税务: 在季度预缴时,未取得发票的费用可暂时核算; 但在汇算清缴前,必须补齐有效凭证(如发票);否则,需做纳税调整,不能税前扣除。
✅ 当年未报销发票处理 会计:若2024年已结账,可通过“以前年度损益调整”科目入账,避免影响2024年利润表:
借:以前年度损益调整;
贷:银行存款/库存现金。 然后通过结转到“未分配利润”平账。 税务:在汇算清缴时,按费用实际归属期填写报表,将费用计入2024年扣除,避免涉税问题。
✨ 建议:减少跨年发票的产生!提前通知部门尽早报销,规范发票管理流程,避免后续麻烦。
#跨年发票 #税前扣除 #汇算清缴 #会计实操 #年底财务 #惠东好帮手会计 #惠东注册公司 #税务知识 觉得实用就点个赞+收藏吧!关注我,学习更多财税知识!